El cash flow, o flujo de efectivo, es un indicador secreto de la lozanía financiera de una empresa. En contabilidad este concepto es esencial para evaluar si la estructura cuenta con suficiente solvencia para cubrir sus gastos operativos y de inversión.
El cashflow se utiliza para calcular el flujo de efectivo de una empresa en periodos concretos y, luego, para comprobar si tiene capacidad para hacer frente a sus pagos más inmediatos.
En este artículo, exploraremos en profundidad
qué es el cash flow de una empresa, los distintos tipos que existen y cómo puedes calcularlo.
- ¿Qué es el cash flow de una empresa?
- ¿Para qué sirve calcular el cash flow de una empresa?
- Tipos de cash flow
- ¿Cómo calcular el cash flow de una empresa?
¿Qué es el cash flow de una empresa?
El cash flow, o flujo de caja, es un concepto esencial en el mundo empresarial. Se refiere a la forma en que el peculio entra y sale de una empresa durante un período determinado. En otras palabras, es un indicador que muestra cuánta solvencia tiene una compañía.
Para calcular el cashflow, se suma al beneficio neto de la empresa las amortizaciones y las provisiones. ¿Por qué se hace esto? Porque tanto las amortizaciones (que representan la depreciación escalonado de un activo adecuado al paso del tiempo y su uso) como las provisiones (que cubren gastos inesperados) no implican una salida física de peculio, sino que son registros contables de gastos.
¿Para qué sirve calcular del cash flow de una empresa?
Calcular el flujo de caja de una empresa es una habilidad esencial que cuenta con tres grandes beneficios, que pueden ayudar a asegurar la viabilidad de una empresa.
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Viabilidad a grande plazo: El descomposición del cash flow proporciona una visión clara de la lozanía financiera de la empresa, lo que te permite anticipar posibles problemas o deposición futuras. Esta información te capacita para tomar medidas preventivas y minimizar los pertenencias adversos, lo que aporta una anciano estabilidad a medio y grande plazo.
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Optimización de gastos: Al tolerar un seguimiento del cash flow, es posible identificar gastos innecesarios, superfluos o duplicados que representan una carga económica significativa para la empresa. Al aceptar estos gastos, puedes eliminarlos, acercándote así a un cash flow positivo. Adicionalmente, esta habilidad te permite crear una reserva financiera para hacer frente a gastos imprevistos o dificultades económicas.
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Mejoría en las relaciones financieras: Tanto si buscas financiación en bancos y entidades de crédito como si estás en averiguación de inversores, la capacidad de cumplir con tus deudas y producir dividendos fortalecerá tu relación con inversores y acreedores. Proporcionar informes precisos basados en el cash flow aumenta la confianza en tu empresa y mejoría las relaciones financieras en caudillo.
Tipos de cash flow
Existen tres tipos principales de cashflow, que arrojan luz sobre diferentes aspectos financieros de una empresa:
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Cashflow activo o de explotación: Este tipo de flujo de caja se relaciona directamente con la actividad principal de la empresa. Incluye el efectivo que ingresa y sale adecuado a la cesión de productos o servicios, así como los pagos a proveedores, salarios de empleados y otros gastos operativos esenciales. En esencia, refleja cómo la empresa maneja sus operaciones diarias y si es capaz de producir efectivo a partir de su actividad principal.
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Cashflow por actividades de inversión: Incluye el peculio que entra y sale adecuado a la transacción de activos importantes, como maquinaria, propiedades o adquisiciones estratégicas. Este tipo de cashflow proporciona información sobre la inversión en activos a grande plazo y cómo afecta la solvencia de la empresa.
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Cashflow por actividades de financiación: Este tipo de flujo de caja está vinculado a las actividades financieras de la empresa. Incluye el efectivo generado o utilizado en actividades como el cuota de préstamos, el cuota de dividendos a accionistas, la emanación de acciones o la recompra de acciones. El cashflow por actividades de financiación revela cómo la empresa gestiona su estructura de caudal y cómo se financia.
En sumario, el descomposición de estos tipos de cashflow proporciona una imagen completa de la lozanía financiera de una empresa.
¿Cómo calcular el cash flow de una empresa?
Clcular el cash flow de una empresa puede sonar complicado, pero hay dos formas de hacerlo que son más fáciles de entender.
Imagina que tienes una caja. Para calcular el cash flow usando el método directo, simplemente miras cuánto peculio entra en esa caja (como ventas y pagos de clientes) y le restas cuánto peculio sale de la caja (como gastos y compras necesarias para la actividad).
Cash Flow (método directo) = Moneda que entra – Moneda que sale
Sin secuestro, este método no se usa tanto porque puede ser un poco complicado.
La forma más popular de calcular el cash flow es usando el método indirecto. Aquí, comienzas con las ganancias de la empresa (lo que ganas a posteriori de todos los gastos) y luego le sumas las amortizaciones y las provisiones. Esto se hace porque las amortizaciones y las provisiones son gastos en papel, pero no en realidad peculio que sale de tu faltriquera.
Cash Flow (método indirecto) = Ganancias + Amortizaciones + Provisiones
Este método es más sencillo de calcular y te da una buena idea de cuánto efectivo existente tiene la empresa para usar o para retribuir deudas.
En sumario, el cash flow es una utensilio esencial para comprender la lozanía financiera de una empresa. Ya sea que utilices el método directo o el indirecto, la capacidad de seguir el flujo de efectivo te proporciona una visión clara de cómo la empresa maneja su peculio y si está en una posición sólida para afrontar sus gastos y deudas.
Miriam Teta
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