- Vademécum maña para exportar siendo autónomo o un pequeño negocio
En un contexto de dificultades para miles de autónomos y negocios, las exportaciones de sus productos y servicios se han convertido en una opción cada vez más utilizada para ayudar a la supervivencia de las empresas españolas. En muchos casos, se negociación de trabajadores por cuenta propia y pymes, que deciden trabajar fuera de las fronteras nacionales.
Así lo mostró el Empleo de Industria, Comercio y Turismo, en el postrer Crónica Mensual de Comercio Exógeno, correspondiente al mes de febrero. Durante el segundo mes del año, las exportaciones crecieron un 9,9% interanual, hasta alcanzar los 32.830 millones de euros. Se negociación de la emblema más entrada en este mes desde 2014.
Por sectores, algunos de los que más crecieron fueron los que decano presencia de autónomos y pequeños negocios tienen. Es el caso de los haberes de equipo, donde las exportaciones se incrementaron un 3,7% interanual en febrero; o la víveres, bebidas y tabaco, que suponen el 17% del total.
Por países, la mayoría de las exportaciones que hacen autónomos y pymes, el 64%, se concentran en la Unión Europea, lo que supuso un crecimiento del 12,4% entre febrero de este año y el mismo mes de 2022. Entre los destinos donde más se incrementaron las exportaciones se encuentran Francia, Alemania, Bélgica o Italia.
Atendiendo a los datos, la exportación es una opción cada vez más utilizada por los negocios españoles. Sin retención, muchos todavía no conocen los costes, documentación, obligaciones fiscales o las ayudas disponibles para traicionar sus productos y servicios fuera de las fronteras nacionales.
Vademécum maña para exportar siendo autónomo o un pequeño negocio
¿Qué documentos son necesarios para poder exportar siendo autónomo?
En el caso de los negocios que exporten a un país miembro de la Unión Europea, es obligatorio que los autónomos estén dados de entrada en el Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI), un documento que permite eliminar IVA del producto o servicio, siempre y cuando tribute por este impuesto en el país de origen.
Esta afirmación sólo es obligatoria en el caso de los negocios exportadores que realicen operaciones con otros países de la Unión Europea por un valencia superior a los 400.000 euros. Las cantidades inferiores están exentas.
Este documento sirve para informar a la Agencia Tributaria de las operaciones que los negocios realicen con un cliente extranjero, así como del tránsito de las mercancías que se exporten. Puede presentarse de modo telemática desde la web de la AEAT.
Este documento sirve para demostrar la procedencia de la mercancía, una cuestión importante en sectores de actividad como la víveres. Puede solicitarse en la Cámara de Comercio de España.
Encima de éstos, existen otros documentos y permisos necesarios para la exportación relacionados con el transporte de mercancías. Sin retención, la mayoría de los autónomos y pequeños negocios que venden fuera del país suelen subcontratar estos servicios, por lo que será la empresa de transporte quien se encargue de mantenerlos en regla y presentarlos a las autoridades correspondientes.
¿Qué costes adicionales pueden suponer las exportaciones para los autónomos y negocios?
Encima de los costes propios de exportar los productos del negocio, como puede ser el transporte, los autónomos que se planteen internacionalizarse deben tener en cuenta que los trámites y sus primeros pasos en un país extranjero suponen una serie de gastos de establecimiento: impuestos, costes de comunicaciones, o, en caso de que fuera necesario, las condiciones laborales que deben aplicar a su personal expatriado.
Para calcular este tipo de costes, ICEX cuenta con un simulador de costes de establecimiento, que permite a los autónomos y negocios averiguar los gastos asociados a comenzar a traicionar sus productos o servicios en cada país. Para consentir a esta aparejo gratuita, es necesario registrarse previamente en su web como particular, empresa o autónomo. Posteriormente de consentir a los datos de cada país, el trabajador por cuenta propia podrá consentir a la calculadora, rellenando datos como:
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Costes inmobiliarios: número de oficinas o tiendas, metros cuadrados de los establecimientos o tipo de régimen (inquilinato o transacción). El simulador utilizará los precios medios para calcular el total de costes.
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Costes laborales: tomando como remisión los sueldos medios por cargo, podrán calcularse los costes laborales en el país de destino, dependiendo de si se negociación de un empleado cualificado o sin cualificar; un director de radio o un director.
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Costes societarios: en los casos en los que el negocio desee crear una filial fija en el país extranjero, los gastos de constitución de la sociedad.
En los casos en los que el autónomo o el negocio no desee crear una sede en otro país para traicionar fuera de España, junto a destacar que muchos suelen contar con otros costes adicionales asociados a la exportación. Por ejemplo, la privación de contratar a un representante en el país de destino que conozca el mercado y pueda cultivar la actividad comercial. En muchas ocasiones, se negociación de profesionales cuyas contrataciones pueden suponer un compra importante y restar competitividad al negocio fuera de las fronteras nacionales. Sobre todo, en sectores como la víveres, donde más negocios deciden exportar sus productos.
¿Cómo tributan los productos y servicios que los autónomos venden fuera de España?
Emitir facturas a un cliente extranjero suele ser una de las cuestiones que más dudas generan entre los autónomos y pequeños negocios. Se negociación de una cuestión importante, teniendo en cuenta que la tributación de los productos y servicios que se exporten, así como la modalidad de la bollo, puede variar en función de la relación que España mantengan con el país de destino.
En el interior de la Unión Europea, los trabajadores por cuenta propia que quieran exportar deberán darse de entrada, en primer lado, en el Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI), un censo de profesionales que realizan operaciones de este tipo.
Con respecto a los tributos que se deben incluir en las facturas emitidas a un cliente extranjero, éstos son distintos, dependiendo del tipo de cliente:
Debería incluirse en la bollo la cantidad de IVA que correspondería en España, excepto en el caso de los servicios digitales, radiodifusión y televisión. En estos supuestos, los autónomos deben darse de entrada en la Ventanilla Única e incluir en los recibos el IVA del país de origen del cliente. Encima, deberán incluir estas operaciones en los modelos 303 (autoliquidación del IVA) y 369 (regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de haberes).
En los casos en los que el autónomo facture a otra empresa perteneciente a la Unión Europea, la cantidad de IVA a fallar cambia en función de algunos factores. El más importante es que los dos (trabajador por cuenta propia y cliente) estén dados de entrada en el ROI, en cuyo caso no se debe incluir el Impuesto sobre el Valía Añadido de la operación en la bollo. De lo contrario, deberá aplicarse el IVA del país del emisor -en este caso, el de España-.
Encima, los autónomos que facturen a clientes societarios internamente de la Unión Europea deberán incluir estas operaciones en los modelos 303 (autoliquidación del IVA), 390 (afirmación sumario anual del IVA) y 349 (afirmación recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
En el caso de los autónomos que facturen a un país extracomunitario, las condiciones varían en cada caso, por lo que conviene averiguar y conocer de antemano los trámites y gestiones necesarios en cada país. Para consultarlo, ICEX cuenta con un buscador que permite filtrar esta información e, incluso, subdividirla por sectores de actividad. Puede consultarse en el sucesivo enlace.
¿A qué ayudas pueden acogerse los autónomos y pymes para exportar sus productos y servicios?
Antaño de lanzarse a exportar, los autónomos y pequeños negocios que quieran traicionar sus productos y servicios en un país extranjero deben aprender que existen algunas ayudas públicas que pueden aportarles formación y asesoramiento, así como apoyo financiero, en algunos casos. ICEX España Importación e Inversiones cuenta, en este sentido, con varias líneas, que pueden consultarse en su página web.
La última de ellas, cuyo plazo de inscripción comienza hoy, 11 de mayo, es ICEX Next, un software cofinanciado por la Unión Europea para ayudar a los pequeños negocios o startups a internacionalizar sus productos y servicios, “mediante asesoramiento personalizado en comercio extranjero y un apoyo financiero de hasta 24.000 euros para sufragar parte de los gastos de la puesta en marcha de su plan de negocio internacional”, explicaron desde la institución.
Por su parte, tanto la Cámara de Comercio de España como las cámaras autonómicas suelen perseverar diferentes líneas de ayuda para la internacionalización de pymes y autónomos. Se negociación de ayudas que suelen ser muy solicitadas, lo que pone de manifiesto “las evacuación de financiación de las pymes y la aprieto de arbitrar nuevos mecanismos de ayuda”, tal y como expresó en presidente de la Cámara de España, José Luis Bonet.
Encima, como ocurre en el caso de España, muchos de los países de destino cuentan con programas de apoyo a la inversión extranjera, una cuestión que podría suponer una ayuda adicional para estos negocios. Todavía pueden consultarse a través de ICEX, en la sección ‘Implantación e Inversión Exógeno’ de su página web.
Diego S. Destacado
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